<p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">華融致遠控股（廣東）</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">集團有限公司董事長劉吉宇</b></p> <p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> ? 前 言</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"><span class="ql-cursor">?</span>本手冊依據(jù)2026年5月1日正式實施的《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋（二）》（以下簡稱《解釋（二）》），并參考了最新的司法政策與行業(yè)規(guī)范，結(jié)合廣東誠投工程擔保有限公司（以下簡稱“公司”）的實際業(yè)務(wù)流程編制而成。</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">本手冊不討論抽象法理，只提供清晰、可執(zhí)行的行動指南。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">核心目標是</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">將《解釋（二）》的強監(jiān)管要求，轉(zhuǎn)化為公司每位員工在業(yè)務(wù)一線可直接參照的操作紅線與保護屏障。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">? 合規(guī)不僅是公司的底線，更是我們贏得客戶信任、在激烈的市場競爭中行穩(wěn)致遠的核心競爭力。</b></p> <p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">第一章</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">單位犯罪風險防范（對應(yīng)《解釋（二）》第一至四條、第十五至十六條）</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">1.1 核心風險點解讀</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">《解釋（二）》首次構(gòu)建了單位行賄、單位受賄等犯罪的完整量刑框架，并對多個民生重點領(lǐng)域作出了特別規(guī)定：?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">監(jiān)管重點明確化</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> 明確規(guī)定在“生態(tài)環(huán)境、財政金融、安全生產(chǎn)、防災(zāi)救災(zāi)、社會保障”等領(lǐng)域?qū)嵤┑男匈V行為，將被列為從重處罰情節(jié)。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">工程擔保業(yè)務(wù)深度涉足財政金融與安全生產(chǎn)領(lǐng)域，是本次新規(guī)的重點監(jiān)管對象。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">穿透式追責常態(tài)化</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> 新規(guī)打破單位犯罪的“防火墻”。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">若打著公司旗號收受財物，但實際歸個人占有、支配的，將直接按個人受賄罪論處。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">若單位通過行賄獲取的不正當利益，最終通過分紅、獎金、干股等方式落到個人身上的，相關(guān)個人將按個人行賄罪追究刑事責任。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">這意味著，以往“為公家辦事不擔責”的錯誤觀念必須徹底摒棄。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">1.2 業(yè)務(wù)場景與正確做法?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">場景一</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">客戶希望通過“公司對公賬戶”支付一筆“咨詢費”給中間人，以“加快辦事流程”。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">? 禁止做法</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> 僅憑一張收據(jù)、白條甚至口頭約定，就將款項支付至對方個人賬戶或其指定的無關(guān)第三方賬戶。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">? 正確做法</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">合同真實性審查</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">要求對方提供合法、真實、完整的《咨詢服務(wù)合同》。</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">合同中需明確、可量化地界定服務(wù)內(nèi)容（例如：“針對某具體項目的風險評估報告”、“某區(qū)域市場政策動態(tài)分析”）、交付成果（如書面報告、數(shù)據(jù)模型）及合理的收費標準。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">合規(guī)支付路徑</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> 所有相關(guān)費用必須通過對公賬戶，支付至對方合法注冊的公司賬戶。嚴禁支付至個人賬戶或非合同簽署方賬戶。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">必須索取合法合規(guī)的增值稅發(fā)票，并確?！昂贤?、資金流、發(fā)票流”三流一致。?</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">大額支付合規(guī)審查</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> 對單筆金額超過人民幣 【5萬元】 的第三方咨詢、服務(wù)類支付，必須提前通過OA系統(tǒng)提交法律事務(wù)中心進行專項合規(guī)審查，并留存審查記錄。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">場景二</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">業(yè)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)客戶內(nèi)部存在“個人意志”強烈驅(qū)動的不正當交易跡象，例如客戶實際控制人要求將回扣打入其個人賬戶。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">? 禁止做法</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> 抱有“反正是公司行為，出了事也是罰公司，個人沒事”的僥幸心理。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">? 正確做法</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">立即識別風險并上報</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> 必須立刻意識到，根據(jù)《解釋（二）》的穿透原則，相關(guān)個人（實際控制人、高管等）將直接面臨刑事追責，而非僅由公司承擔罰金風險。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">此風險應(yīng)立即口頭及書面（如郵件）報告直屬上級和合規(guī)部門。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">強化穿透式盡調(diào)</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> 在客戶盡職調(diào)查中，不僅審查公司主體資質(zhì)，增加對其“實際控制人、核心高管”的個人審查維度。重點關(guān)注其個人賬戶是否存在與公司業(yè)務(wù)賬戶頻繁、大額（超過其薪酬水平）的非經(jīng)營性資金往來。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">可利用企查查、天眼查等工具的司法風險信息，以及公開的失信被執(zhí)行人信息進行交叉驗證。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">建立客戶分級與應(yīng)對</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">一旦發(fā)現(xiàn)此類異常資金關(guān)聯(lián)，應(yīng)將其列為高風險客戶。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"><span class="ql-cursor">?</span>原則上不予承保，或要求其提供足額、清晰、與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的個人或家庭優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)作為反擔保，同時要求其出具不存在商業(yè)賄賂行為的書面承諾函。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> ?</b></p> <p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">第二章</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">非國家工作人員職務(wù)犯罪（對應(yīng)《解釋（二）》第八條）</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">2.1 核心風險點解讀</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">《解釋（二）》第八條的重大調(diào)整在于</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">將非國家工作人員受賄罪、職務(wù)侵占罪、挪用資金罪的定罪量刑標準，與對應(yīng)的國家工作人員犯罪標準全面對齊。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">這意味著：?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">起刑點大幅降低，刑罰力度顯著加重。 過去民營企業(yè)內(nèi)部幾萬塊錢的“好處費”可能只是內(nèi)部問題，現(xiàn)在已正式進入《刑法》的嚴懲范圍。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">內(nèi)部腐敗不再是“家事”。 </b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">司法資源將更加重視打擊民營企業(yè)內(nèi)部的腐敗行為。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">所謂的“民不舉，官不究”的空間已不復(fù)存在。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">一旦被發(fā)現(xiàn)，無論公司是否追究，司法機關(guān)都可能主動介入。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">2.2 業(yè)務(wù)場景與正確做法?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">場景三</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">公司內(nèi)部審批人員（如風控經(jīng)理、業(yè)務(wù)總監(jiān)）收受客戶“好處費”，為不符合風控標準的項目“開綠燈”。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">? 禁止做法</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> 默認、默許或縱容核心崗位人員與特定客戶（如“中介人”）建立長期、私下的利益關(guān)聯(lián)，形成內(nèi)部“小圈子”。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">? 正確做法：?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">實施關(guān)鍵崗位強制輪崗</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">對業(yè)務(wù)審批、費率核定、反擔保措施核定、保函出具審核等核心風險崗位，實行每2年輪崗一次的制度，并記錄在案。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">輪崗方案由人力資源部與法律事務(wù)中心共同制定。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">審批流程全線上化與留痕化</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">所有業(yè)務(wù)審批節(jié)點必須通過公司自有的OA系統(tǒng)或?qū)I(yè)審批系統(tǒng)進行。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">堅決禁止任何形式的線下“特批”、“加急通道”或紙質(zhì)審批單。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">系統(tǒng)應(yīng)自動、不可篡改地記錄每一筆業(yè)務(wù)的審批人、審批意見、審批時間和修改痕跡。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">設(shè)立并公示內(nèi)部合規(guī)舉報渠道</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> 設(shè)立獨立的、可匿名舉報的合規(guī)舉報郵箱（如 compliance@gdct.com）和舉報熱線。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">在員工手冊和公司內(nèi)網(wǎng)首頁公示，承諾對舉報人信息嚴格保密，并禁止對舉報人進行任何形式的打擊報復(fù)。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">對于查證屬實的舉報，可給予一定獎勵。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">場景四</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">公司外部人員（如“業(yè)務(wù)介紹人”）利用特定影響力向公司推銷保函業(yè)務(wù)并索取回扣。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">? 禁止做法</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> 以“顧問費”、“業(yè)務(wù)介紹費”、“茶水費”等模糊名義，通過現(xiàn)金、微信轉(zhuǎn)賬等方式直接支付給個人。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">? 正確做法</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">簽約對象必須是合法實體</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> 所有涉及第三方的業(yè)務(wù)介紹，必須由公司對公賬戶與對方合法注冊的公司簽訂正式、規(guī)范的《居間服務(wù)合同》或《市場咨詢服務(wù)合同》。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">嚴禁與個人簽訂此類協(xié)議。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">合同內(nèi)容應(yīng)涵蓋</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">服務(wù)范圍、服務(wù)期限、計費方式、合規(guī)承諾、違約責任等核心條款。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">合同中嵌入反商業(yè)賄賂條款（必選項）</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">在所有與第三方合作的標準合同中，必須加入具有法律約束力的反商業(yè)賄賂條款。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">標準表述如下：?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">“雙方均承諾并保證，在本合同履行過程中，任何一方均不得以任何形式（包括但不限于給予現(xiàn)金、回扣、傭金、有價證券、貴重物品、股權(quán)、承擔費用、提供免費服務(wù)或旅游等）向?qū)Ψ絾T工或關(guān)聯(lián)方人員輸送任何不正當利益。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">若一方發(fā)現(xiàn)另一方違反本條約定，守約方有權(quán)單方立即解除本合同且不承擔任何責任，守約方因此遭受的損失（包括但不限于罰款、律師費、訴訟費）由違約方承擔。”?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">費用支付審核</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"><span class="ql-cursor">?</span>財務(wù)部在審核此類付款時，必須核對合同、發(fā)票、服務(wù)成果（如項目立項證明）三者是否一致，確保支付的每筆費用都有據(jù)可查，符合商業(yè)實質(zhì)。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> ?</b></p> <p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">第三章</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">隱性腐敗與行賄手段識別（對應(yīng)《解釋（二）》第十一至十二條）</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">3.1 核心風險點解讀</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">《解釋（二）》對利用復(fù)雜金融工具和資產(chǎn)流轉(zhuǎn)進行隱蔽權(quán)錢交易的行為，提供了明確的認定規(guī)則：?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">預(yù)期收益也作數(shù)（第11條）</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">以預(yù)期收益、股權(quán)代持、低價入股等形式獲取的不正當利益，即使因各種原因尚未實際兌現(xiàn)，其犯罪數(shù)額也可按“案發(fā)時涉案資產(chǎn)的市場價格與行賄人實際支付價格的差額”來計算。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">這意味著“空頭支票”式的賄賂同樣構(gòu)成犯罪。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">購買價即賄賂額（第12條）</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">若行賄人按照受賄人的要求，購買特定物品（如指定型號的字畫、珠寶、古董、電子產(chǎn)品）后再贈送給受賄人，受賄數(shù)額將按行賄人實際支付的價格認定，而非事后對該物品的估價或鑒定價格。這有效避免了以“東西不值錢”為由進行狡辯。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">3.2 業(yè)務(wù)場景與正確做法?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">場景五</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">客戶為獲取某個大型項目的保函，提出“事成之后贈送公司你個人部分干股/期權(quán)”。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">? 禁止做法</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> 認為這是“投資”或“合作”，而有所心動、暗示接受或口頭答應(yīng)。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">? 正確做法</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">全員簽署《廉潔從業(yè)承諾書》并明確禁止</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">每年簽署一次，明確禁止員工以任何形式（包括直接、間接或通過關(guān)聯(lián)人）接受客戶給予的股權(quán)、期權(quán)、干股、低價入股機會等利益。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">立即拒絕與強制報告</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">在業(yè)務(wù)洽談中，若客戶提出類似提議，業(yè)務(wù)人員必須當場、明確、無歧義地拒絕，并在24小時內(nèi)以書面形式（如發(fā)送至合規(guī)郵箱）向法律事務(wù)中心和合規(guī)部報告。報告內(nèi)容應(yīng)包括：客戶名稱、提議時間、地點、提議內(nèi)容及在場人。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">客戶風險升級</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">將該客戶及其關(guān)聯(lián)方記錄為高風險監(jiān)控對象，所有后續(xù)業(yè)務(wù)申請將進入加長版的合規(guī)審查流程。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">場景六</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">客戶贈送業(yè)務(wù)人員價值較高的禮品（如名表、珠寶、高檔電子產(chǎn)品、大額購物卡），并聲稱是“公司統(tǒng)一紀念品”。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">? 禁止做法</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> 以“推脫不掉”、“是公司對公司的”為由收受，或默認收受。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">? 正確做法</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">嚴格執(zhí)行公司《禮品與接待管理規(guī)定》</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">這是必須遵守的鐵律。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">原則上不得接受任何與業(yè)務(wù)相關(guān)的個人饋贈。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">員工應(yīng)禮貌但堅決地拒絕：</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">“我們公司有非常嚴格的合規(guī)規(guī)定，我不能接受您的饋贈，希望您能理解?！?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">無法拒絕時的處理流程</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> 如因商業(yè)慣例或文化習(xí)慣確實無法當面拒絕（例如，在公開場合），收受后必須在 【3個工作日】 內(nèi)向公司綜合管理部登記上交，并填寫《禮品上交登記表》。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">綜合管理部將根據(jù)情況處置（如公司留用、變價處理或銷毀），并向提交人出具回執(zhí)。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">將商業(yè)饋贈視為賄賂線索</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">對于價值明顯超出常規(guī)（如單件超過200元）或包裝精美的禮品，即使客戶聲稱是“紀念品”，也應(yīng)視為潛在的商業(yè)賄賂線索。</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">法律事務(wù)中心有權(quán)對相關(guān)客戶和業(yè)務(wù)進行調(diào)查，并評估是否將其納入高風險名單。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">合同中增加風險轉(zhuǎn)嫁條款</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> 在反擔保合同或保函合同中，增加特別條款：?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">“被擔保人及關(guān)聯(lián)方聲明并承諾，在本保函有效期內(nèi)及保函項下義務(wù)履行完畢前，不得向擔保人的任何員工、董事、監(jiān)事、顧問及其他關(guān)聯(lián)人員，直接或間接提供任何形式的財物、利益或好處。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"><span class="ql-cursor">?</span>若被擔保人違反本條約定，擔保人有權(quán)單方立即解除本擔保合同并宣布保函提前到期或無效，同時要求被擔保人承擔全額賠償責任（包括但不限于彌補擔保人因此產(chǎn)生的所有損失）?！?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> ?</b></p> <p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">第四章</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">斡旋受賄與介紹賄賂（對應(yīng)《解釋（二）》第十三條、第十四條、第十七條）</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">4.1 核心風險點解讀</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">《解釋（二）》將“搭天線”、“找關(guān)系”等灰色行為納入了更加精確的規(guī)制范圍</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">承諾即構(gòu)成“斡旋”（第13條）</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">只要行為人明知請托人有具體的不正當請托事項，并為此收受了財物，即視為其已經(jīng)“承諾為請托人謀取利益”。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">無論他事后是否真的去“說情”，是否“說情”成功，都不影響斡旋受賄罪的成立。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">“影響力”定義寬泛化（第14條）</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> 對“職務(wù)上的隸屬、制約關(guān)系”做了寬泛解釋，不限于直接的上下級或主管機關(guān)。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">只要行為人在業(yè)務(wù)鏈條或人際網(wǎng)絡(luò)中具備實質(zhì)的話語權(quán)或影響力（如能影響項目評審、官員任免等），利用這種影響力收受財物，即可構(gòu)成犯罪。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">“介紹賄賂”獨立成罪（第17條）</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> 不僅送錢的關(guān)系人會被處罰，在行賄和受賄之間牽線搭橋、撮合溝通的“中間人”，也可能構(gòu)成介紹賄賂罪。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">4.2 業(yè)務(wù)場景與正確做法?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">場景七</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">中間人聲稱“和某大型國企/政府項目的一把手關(guān)系很鐵”，可以幫助公司進入“優(yōu)質(zhì)項目白名單”或“庫”，但需要支付一筆“關(guān)系維護費”或“公關(guān)費”。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">? 禁止做法</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> 相信所謂“關(guān)系”，以“信息咨詢費”、“項目協(xié)調(diào)費”等名義支付任何費用，哪怕合同寫的是合法內(nèi)容。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">? 正確做法</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">明確公司立場</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">立即、公開、明確地告知對方：</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">“廣東誠投的業(yè)務(wù)獲取嚴格遵守國家法律法規(guī)，遵循公開、公平、公正的市場競爭原則，我們不依賴于任何個人‘關(guān)系’進行業(yè)務(wù)操作。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">任何聲稱可以通過‘內(nèi)部關(guān)系’影響決策的行為，我們都會拒絕并上報?！?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">要求正規(guī)合作</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">如果該中間人確實能提供有價值的市場分析、客戶背景調(diào)查或合規(guī)的渠道對接服務(wù)，則要求其走正式的公司間合作流程。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"><span class="ql-cursor">?</span>合同服務(wù)內(nèi)容必須明確排除任何涉及“利用個人關(guān)系影響決策”的表述，僅限合法的市場推廣與信息服務(wù)工作。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">停止合作并報告</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">對于任何在溝通中明示或暗示可以通過“內(nèi)部關(guān)系”、“搞定領(lǐng)導(dǎo)”來干預(yù)招標或評審流程的第三方，必須立即停止一切合作洽談，并由業(yè)務(wù)人員報告合規(guī)部門。合規(guī)部門應(yīng)將此第三方信息錄入公司“黑名單”，并向全員通報。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">場景八</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">業(yè)務(wù)人員在跟進一個政府項目保函時，發(fā)現(xiàn)業(yè)主方內(nèi)部派系爭斗，有人暗示只要“站隊”并提供“支持”，就可以輕松通過保函審批。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">? 禁止做法</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">將此視為“機遇”，利用內(nèi)部矛盾，與其中一派結(jié)成利益同盟，以期獲得優(yōu)待。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">? 正確做法</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">嚴守業(yè)務(wù)獨立性</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">保持絕對中立，只與業(yè)主方的合法授權(quán)代表（以公司蓋章的授權(quán)書或任命文件為準）進行業(yè)務(wù)對接和文件往來。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">斷絕私下接觸</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">嚴禁與任何非授權(quán)代表私下會面、通電話、發(fā)郵件或進行任何形式的承諾。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">所有溝通都必須通過郵件等正式渠道進行，并抄送本部門主管。對于任何非授權(quán)的“幫助”提議，給予清晰、明確的拒絕。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">正式記錄與上報</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> 若遭遇以“權(quán)力斗爭”為名的施壓或利益交換要求，應(yīng)立即記錄下時間、地點、參與人、對話內(nèi)容（盡可能保留錄音、微信截圖），并在24小時內(nèi)向法律事務(wù)中心報告。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">?公司應(yīng)將此視為可能影響項目公平競爭的高風險信號，啟動專項合規(guī)評估，甚至考慮放棄該項目。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> ?</b></p> <p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">第五章合規(guī)管理體系建設(shè)與自查清單（參考最新行業(yè)指引）</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">5.1 制度建設(shè)（體系化建設(shè)）</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">完善《反商業(yè)賄賂合規(guī)手冊》</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">將本操作手冊的核心內(nèi)容，整合進公司正式的《反商業(yè)賄賂合規(guī)手冊》。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">明確“零容忍”態(tài)度，具體化禮品、招待、捐贈、第三方管理、利益沖突申報等各項細則。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">倡導(dǎo)公司依據(jù)《醫(yī)藥企業(yè)防范商業(yè)賄賂風險合規(guī)指引》等行業(yè)最佳實踐，建立全面、系統(tǒng)的合規(guī)管理體系。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">設(shè)立獨立合規(guī)部門/崗位</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">設(shè)立直接向董事會報告的首席合規(guī)官（或合規(guī)總監(jiān)），并配備具有法律、財務(wù)、審計背景的專職合規(guī)人員。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">保證其獨立性和必要資源，使其能夠獨立、客觀地開展工作。?</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">完善財務(wù)內(nèi)控制度</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">嚴格報銷審批流程，對虛假發(fā)票、套取現(xiàn)金、無商業(yè)實質(zhì)的費用報銷保持高度警惕。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">建立財務(wù)與合規(guī)的聯(lián)動機制，大額或異常支付需經(jīng)合規(guī)會簽。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">5.2 員工行為負面清單（絕對紅線）?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">5.2 員工行為負面清單（絕對紅線）</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">嚴禁向任何國家工作人員、客戶單位員工、第三方機構(gòu)人員提供或承諾提供任何形式的財物或利益（包括但不限于現(xiàn)金、紅包、購物卡、有價證券、股權(quán)、免費旅游、高檔宴請等）。</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">嚴禁接受與業(yè)務(wù)相關(guān)的客戶或任何第三方的任何財物或利益。</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">嚴禁利用職務(wù)便利為本人、親友或其他特定關(guān)系人謀取不正當利益。</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">在業(yè)務(wù)活動中發(fā)現(xiàn)任何賄賂跡象、舉報線索，必須立即通過合規(guī)渠道報告，不得隱瞞、包庇或私下處理。</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">嚴禁在未申報并獲批準的情況下，與本人或其關(guān)聯(lián)人所在的公司進行可能產(chǎn)生利益沖突的關(guān)聯(lián)交易。</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">3 業(yè)務(wù)操作合規(guī)自查清單（每單業(yè)務(wù)必查）</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">?客戶及實際控制人是否涉及行賄、串通投標、合同詐騙、非法集資等不良記錄或司法訴訟？</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">是否在政府采購或招投標“黑名單”中？對于新客戶，必須通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、中國裁判文書網(wǎng)等公開渠道進行查詢。</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">所有對外的合同、協(xié)議、承諾函中，是否都嵌入了標準的反商業(yè)賄賂條款？</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">條款內(nèi)容是否符合最新司法解釋精神？</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">所有支付給第三方的費用（咨詢費、居間費、調(diào)查費等）是否有真實、合法的業(yè)務(wù)背景？</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">支付對象是否為公司對公賬戶？發(fā)票是否真實合規(guī)？</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">能否與合同約定內(nèi)容一一對應(yīng)？</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">反擔保措施是否清晰、有效、可執(zhí)行？</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">是否存在掛靠、轉(zhuǎn)包、黑白合同等可能導(dǎo)致責任不清、以非正常手段獲取項目的風險？</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">是否對反擔保物進行了現(xiàn)場核查？</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">項目執(zhí)行期間，委托人/被擔保人是否出現(xiàn)異常的付款要求、核心人員非正常變動、權(quán)力斗爭公開化等跡象？</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">?一旦發(fā)現(xiàn)，需啟動“紅色預(yù)警”程序，重新評估項目風險。</b></p> <p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">第六章 違規(guī)處理與持續(xù)改進</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">內(nèi)部調(diào)查程序： 對接報的涉嫌商業(yè)賄賂行為，由法律事務(wù)中心與合規(guī)部在主席團的授權(quán)下組成聯(lián)合調(diào)查組，原則上應(yīng)在 【15個工作日】 內(nèi)完成初步調(diào)查并形成書面報告。調(diào)查過程應(yīng)嚴格保密，保護舉報人和證人。</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">多元化處理措施： 在查清事實后，根據(jù)情節(jié)輕重、造成后果、認錯態(tài)度等因素，對責任人給予警告、記過、降職降級、扣發(fā)獎金、解除勞動合同等處分。若行為涉嫌刑事犯罪，無論責任人是否在公司內(nèi)部處理中，都應(yīng)當堅決、果斷地移送司法機關(guān)處理，絕不姑息。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">持續(xù)改進機制： 本手冊并非一成不變。法律事務(wù)中心應(yīng)每半年組織一次合規(guī)管理體系有效性評估和風險復(fù)盤，結(jié)合最新的法律法規(guī)變化、監(jiān)管政策、公司業(yè)務(wù)發(fā)展以及本手冊中發(fā)現(xiàn)的案例，對手冊內(nèi)容進行動態(tài)修訂和更新。每一次修訂后，需組織全員培訓(xùn)和考核，確保新要求入腦入心。?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"> ?</b></p><p class="ql-block"><br></p> <p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">結(jié) 語</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">《解釋（二）》的實施，標志著國家反腐敗斗爭進入了全面、深度、精細化的新階段。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">對廣東誠投而言，合規(guī)不再是負擔，而是我們贏得未來、塑造口碑、實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的核心資產(chǎn)。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">每一位誠投人，不僅是業(yè)務(wù)的開拓者，更是公司合規(guī)文化的守護者。</b></p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"><span class="ql-cursor">?</span>讓我們以本手冊為綱，內(nèi)化于心、外化于行，在日常工作中時刻保持清醒的頭腦和底線意識，共同筑起一道堅不可摧的合規(guī)防線，守護公司、守護自己，也守護我們共同的價值觀。?</b></p>